并購重組 做實(shí)做強 提升企業(yè)核心競爭力

同煤集團的前身大同礦務(wù)局成立于1949年8月，2000年改制為有限責任公司。2003年底，山西省委、省政府把原大同煤礦集團公司和大同、朔州、忻州三市主要煤炭生產(chǎn)和銷(xiāo)售企業(yè)重組為新的大同煤礦集團公司，2005年底完成了債轉股工作?，F有職工20萬(wàn)人，總資產(chǎn)750億元。共有54對礦井，分布在山西和內蒙，東西跨度300多公里，南北跨度600多公里。2008年煤炭產(chǎn)銷(xiāo)量12233萬(wàn)噸，連續4年突破億噸?，F已形成煤炭為主，電力、化工、鋼鐵生產(chǎn)、機械制造等多業(yè)并舉的特大型綜合能源集團。正在建設的晉北煤炭基地是國家規劃的13個(gè)大型煤炭基地之一。

大同煤礦有著(zhù)悠久的開(kāi)采歷史，在明末清初就有了一定規模的開(kāi)發(fā)和利用。企業(yè)成立60年來(lái)累計生產(chǎn)17億噸煤炭，上交利稅340多億元。大同煤礦具有深厚的企業(yè)文化底蘊，人才、管理、技術(shù)隊伍等方面在同行業(yè)中優(yōu)勢明顯。企業(yè)產(chǎn)品過(guò)硬，大同煤發(fā)熱量高，灰分低，是工業(yè)食糧中的精品，暢銷(xiāo)全國電力、冶金、建材等多個(gè)行業(yè)，并遠銷(xiāo)日本、韓國、印度、土耳其等多個(gè)國家，被列為“中國十大世界影響力品牌”、“世界市場(chǎng)中國十大年度品牌”、“國家免檢產(chǎn)品”。企業(yè)曾榮獲全國“五一”勞動(dòng)獎狀、“金馬獎”等多項榮譽(yù)。2008年在中國500強大企業(yè)中排名第114位。

2009年4月15日，山西省政府常務(wù)會(huì )議通過(guò)了《山西省煤炭產(chǎn)業(yè)調整和振興規劃》（下文簡(jiǎn)稱(chēng)《規劃》）?！兑巹潯分?zhù)眼于提高產(chǎn)業(yè)集中度，提高產(chǎn)業(yè)水平，提高安全生產(chǎn)保障能力。作為中國煤炭行業(yè)排頭兵的“晉煤方陣”，將迎來(lái)新中國成立以來(lái)最大的一次行業(yè)改革。同煤集團作為“晉煤方陣”的排頭兵，所承擔的責任和面臨的機遇也將是歷史性的。

同煤集團深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，確立了“樹(shù)立新思想，實(shí)施新戰略，建設新同煤”的總體發(fā)展思路。

“新思想”就是以科學(xué)發(fā)展觀(guān)統領(lǐng)各項工作。

“新戰略”就是“81620”：8字奮斗目標是“做強同煤，造福員工”；16字發(fā)展方略是“心齊人和、重建擴源、創(chuàng )新提升、共同富?！?；20字員工行為要求是“盡心履職責、主動(dòng)抓工作、提高執行力、落實(shí)全過(guò)程”。

“新同煤”就是：建設和諧美好、強勢競爭、充滿(mǎn)活力、殷實(shí)小康的新同煤。

今后五年的奮斗目標是“5322”：做強做優(yōu)五大產(chǎn)業(yè)，實(shí)現三個(gè)跨越、兩個(gè)翻番和兩個(gè)提升。即做強做優(yōu)煤炭、電力、化工、冶金、煤機制造五大產(chǎn)業(yè)；實(shí)現由傳統資源型企業(yè)向綜合能源集團跨越、由傳統發(fā)展模式向新型工業(yè)化跨越、由粗放管理向精細化管理文化強企跨越；到2012年，企業(yè)總資產(chǎn)翻一番，達到1000億元，煤炭產(chǎn)銷(xiāo)量翻一番，達到2億噸；銷(xiāo)售收入大幅提升，達到600億元，員工收入大幅提升，實(shí)現翻番。

一 并購重組的背景

自1997年以來(lái)，受亞洲經(jīng)濟危機的影響，國內煤炭市場(chǎng)嚴重疲軟、銷(xiāo)量銳減、效益下滑、虧損加劇。同時(shí)，在我國2.8萬(wàn)余家各類(lèi)煤炭企業(yè)中，有相當一部分礦井生產(chǎn)能力不足3萬(wàn)噸，產(chǎn)業(yè)集中度十分低下。中國煤炭工業(yè)基本上走的是一條低層次的發(fā)展道路，存在結構不合理、增長(cháng)方式粗放、安全事故多發(fā)、資源浪費嚴重、環(huán)境治理滯后等一系列問(wèn)題，要改變這一現狀，就必須構建新型煤炭工業(yè)的開(kāi)發(fā)思路，走并購重組，組建大集團、大基地的道路勢在必行。同煤集團按照國家發(fā)改委下發(fā)的《煤炭工業(yè)發(fā)展“十一五”規劃》的文件精神，以“81620”發(fā)展方略為指導，深入拓寬發(fā)展思路，在企業(yè)做優(yōu)做強的道路上邁出了堅實(shí)的一步。

二 并購重組的實(shí)施過(guò)程

同煤集團并購重組工作主要邁出了三大步：

第一步，2002年，出資8350萬(wàn)元整體收購原軒崗礦務(wù)局的破產(chǎn)資產(chǎn)，重組成立了大同煤礦集團軒崗煤電公司，同時(shí)，出資800萬(wàn)元收購了右玉縣年產(chǎn)能力為9萬(wàn)噸的增子坊煤礦和15萬(wàn)噸的南陽(yáng)坡煤礦。

第二步，2003年12月，按照省委省政府的決定重組晉北省屬主要煤炭生產(chǎn)和銷(xiāo)售企業(yè)，成立了新的同煤集團公司。

第三步，自2008年以來(lái)，全面貫徹落實(shí)山西省資源整合的戰略部署。確立了并購重組指導思想：發(fā)揮同煤集團管理、技術(shù)、裝備、隊伍、銷(xiāo)售等優(yōu)勢，通過(guò)收購、兼并、控股等多種形式對山西省北部具備整合條件的煤礦進(jìn)行資源整合改造。提高單井生產(chǎn)能力和技術(shù)水平，提高動(dòng)力煤產(chǎn)業(yè)集中度，實(shí)現安全生產(chǎn)，推動(dòng)全省煤炭工業(yè)結構調整和可持續發(fā)展。專(zhuān)門(mén)成立了資源整合兼并重組領(lǐng)導組，集團公司董事長(cháng)、總經(jīng)理任組長(cháng)，下設辦公室和兩個(gè)工作組。每月董事長(cháng)主持召開(kāi)重點(diǎn)項目推進(jìn)會(huì )，重點(diǎn)研究資源整合、兼并重組進(jìn)展中的問(wèn)題。有關(guān)部門(mén)制訂了整合煤礦安全和生產(chǎn)技術(shù)管理標準和辦法。

三 并購重組體現的效果

通過(guò)幾年的努力，同煤集團充分發(fā)揮大集團的整體優(yōu)勢，走出了一條新建大礦井與整合改造中小煤礦相結合的大集團發(fā)展路子，取得了明顯的效果。

（一）企業(yè)規模越做越大

一是實(shí)現了跨區域發(fā)展。2003年同煤集團只有15對礦井，2008年同煤集團快速發(fā)展到54對礦井，下屬二級單位136個(gè)，員工20萬(wàn)，員工和家屬合計70萬(wàn)人。正在建設的晉北煤炭基地是國家規劃的13個(gè)大型煤炭基地之一。

二是成為億噸煤炭集團。2004年同煤集團煤炭產(chǎn)銷(xiāo)量8154萬(wàn)噸，2008年實(shí)現產(chǎn)銷(xiāo)量1.22億噸，連續4年突破億噸，在國內居第二位，世界居第六位。

三是銷(xiāo)售收入跨越式增長(cháng)。2003年同煤集團銷(xiāo)售收入為94億元，2008年達到513億元，增長(cháng)了5倍多。

（二）資源保障程度明顯提升

同煤集團按照《山西省人民政府關(guān)于加快煤礦企業(yè)兼并重組的實(shí)施意見(jiàn)》等一系列資源整合政策措施，按照“成熟一個(gè)，整合一個(gè)；整合一個(gè)，成功一個(gè)”的原則，在充分挖掘現有礦井資源潛力、積極爭取新建礦區煤炭資源的同時(shí)，大力整合改造并購重組過(guò)來(lái)的中小煤礦資源，加強了煤炭資源的占有和儲備，提高了煤炭資源保障程度，進(jìn)一步強化了集團資源優(yōu)勢，保證了集團可持續發(fā)展的后勁。2008年以來(lái)，同煤集團在省內的大同、朔州、忻州、臨汾、運城五地市并購重組了10座煤礦，增加優(yōu)質(zhì)資源近20億噸。下一步要加大力度，加快推進(jìn)并購重組工作。

（三）生產(chǎn)力水平顯著(zhù)提高

重組進(jìn)來(lái)的地方中小煤礦普遍存在著(zhù)機械化程度低、采煤方法落后等問(wèn)題，特別是部分礦井還沿用落后的倉房高冒、巷柱采煤方法，52%的礦井井下使用畜力車(chē)、小三輪運輸。面對這種情況，同煤集團制訂了“短平快、小改大”的重組改造方案，從2004年以來(lái)，投入16億元，對10多個(gè)重組過(guò)來(lái)的煤礦全面實(shí)施生產(chǎn)技術(shù)改造，改革采煤方法，裝備綜采和掘進(jìn)機械化作業(yè)線(xiàn)，改造環(huán)節系統，推動(dòng)中小煤礦由粗放低效向集約高效發(fā)展，礦井回采率由平均不足15%提高到平均70%，提升了產(chǎn)能1100萬(wàn)噸，實(shí)現了集約化生產(chǎn)。

同煤集團完成聯(lián)合改造、安全技改等30項技術(shù)改造項目。巷道支護推廣了錨桿錨索聯(lián)合支護技術(shù)，取消了木柱或木棚支護及裸體巷道。對條件具備的礦井全部改造為膠帶運輸提升。為5個(gè)礦裝備了斜井人車(chē)，解決了50多年依靠步行爬斜井的歷史。全部取消了三輪車(chē)和畜力車(chē)。共改造地面變電站8座，建立井下變電所18座，全部實(shí)現了雙回路供電。改造安全監測監控系統12套，新建瓦斯抽放系統4套，調整了11個(gè)礦通風(fēng)系統，增設專(zhuān)用回風(fēng)巷16條，更換礦井主扇12臺，改造通風(fēng)巷道2萬(wàn)余米。

新裝備15套綜采和高檔機械化采煤設備，改造10條機械化作業(yè)線(xiàn)，用先進(jìn)的綜采、綜掘、高檔機械化采煤替代了原始粗放的倉房、巷柱式采煤方法，結束了其中5座礦井無(wú)綜采、無(wú)機掘的歷史。

為軒崗煤電公司更換了5套綜采設備和3套機掘設備，使其生產(chǎn)能力逐年上升。對朔州煤電公司王坪、小峪、鐵峰進(jìn)行了大規模礦井技術(shù)改造，新上6套綜采，7套機掘，淘汰了炮采，全部實(shí)現了綜合機械化采煤，礦井生產(chǎn)能力顯著(zhù)提升。

為地煤公司所屬的5個(gè)礦井新上6套綜采、4套綜掘，煤炭資源回收率由30%～40%提高到71%。

經(jīng)過(guò)技術(shù)改造，參組礦提高了集約化生產(chǎn)水平，淘汰了落后的生產(chǎn)工藝和方法，改善了采掘現場(chǎng)的安全生產(chǎn)條件。截至2008年，大同地煤公司產(chǎn)量由重組前的320萬(wàn)噸提高到448萬(wàn)噸；朔煤公司由250萬(wàn)噸提高到631萬(wàn)噸；軒煤公司由40萬(wàn)噸提高到516萬(wàn)噸。

南陽(yáng)坡礦、增子坊礦經(jīng)過(guò)同煤近三年的礦井改擴建，把幾乎瀕臨癱瘓的地方小煤礦改造成了現代化礦井，使礦井的生產(chǎn)格局發(fā)生了脫胎換骨的變化，南陽(yáng)坡礦現已從重組前的年產(chǎn)15萬(wàn)噸躍升至120萬(wàn)噸；增子坊煤礦在上馬綜采設備之后，年生產(chǎn)能力也由9萬(wàn)噸猛增到80多萬(wàn)噸。

（四）安全狀況進(jìn)一步改善

安全生產(chǎn)科技先行。同煤集團依托雄厚的科技研發(fā)實(shí)力、先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)水平、完善的設備保障能力，對重組后的地方礦進(jìn)行了一系列系統改造、技術(shù)升級和設備更新?lián)Q代，不僅使基礎技術(shù)管理不斷加強、礦井裝備水平得到持續改進(jìn)和完善提高，更是轉變了員工的安全理念和生產(chǎn)技術(shù)管理模式，重組后礦井的安全生產(chǎn)水平得以大大提高。隨著(zhù)企業(yè)科技化程度的不斷提高，安全控制指標也逐年下降。這些年來(lái)集團百萬(wàn)噸死亡率呈現了階段性下降的趨勢，“十五”時(shí)期平均在0.188，2007年為0.168，2008年實(shí)現0.029。同煤集團把安全質(zhì)量標準化作為提升參組礦安全管理水平的重要途徑，按照與集團公司“一個(gè)標準，一把尺子”的原則，加大安全質(zhì)量標準化建設力度，取得了顯著(zhù)效果。參組礦中有5座礦井達到國家安全質(zhì)量標準化一級礦井，占總數的24%；有8座礦井達到二級，占總數的38%，有力地夯實(shí)了安全基礎。

（五）市場(chǎng)優(yōu)勢得到增強

同煤集團經(jīng)歷了并購重組后，煤炭產(chǎn)銷(xiāo)量大幅增加，產(chǎn)業(yè)結構更趨合理，生產(chǎn)效率提高，市場(chǎng)優(yōu)勢地位得到提升。而通過(guò)跨區域并購重組，擴大了集團煤炭的市場(chǎng)覆蓋面，取得了更多的市場(chǎng)話(huà)語(yǔ)權。特別是同煤并購重組后所修建及參股的專(zhuān)項運煤鐵路建設，在降低煤炭外運成本的同時(shí)，更較大地提升了同煤優(yōu)質(zhì)煤炭的覆蓋面，市場(chǎng)優(yōu)勢得到顯著(zhù)增強，提升了市場(chǎng)話(huà)語(yǔ)權。

并購重組后的地方煤礦借助市場(chǎng)優(yōu)勢，納入大集團統一銷(xiāo)售、統一定價(jià)的系統。朔煤公司、軒煤公司煤炭雖然發(fā)熱量低，但借助大集團品牌，使煤炭?jì)r(jià)格明顯提高。集團充分發(fā)揮大型煤炭企業(yè)品牌和優(yōu)質(zhì)動(dòng)力煤的優(yōu)勢，按照適銷(xiāo)對路的原則，適時(shí)調整銷(xiāo)售策略，從而最大限度地發(fā)揮了市場(chǎng)優(yōu)勢地位給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的益處，有效遏制了并購重組前集團周?chē)つ扛偁幍那闆r。

（六）企業(yè)效益明顯提高

同煤集團緊緊圍繞“81620”發(fā)展思路，以建立資源節約型、環(huán)境友好型的綠色企業(yè)為動(dòng)力，在并購重組的道路上取得了企業(yè)效益和社會(huì )效益全面增長(cháng)的較好成績(jì)。不僅并購重組后集團整體效益得到較大幅度的提高，被重組的一些地方煤礦的效益也相應得到顯著(zhù)的提升。

在3年時(shí)間里，集團不斷向軒崗煤電公司注入人員、資金、技術(shù)和管理等資源，輸血與造血“兼治”，使軒崗煤電公司不僅扭虧為盈，而且走上了一條良性發(fā)展的道路。到2007年，公司各項主要經(jīng)濟指標與重組前相比有了大幅度提高。銷(xiāo)售收入實(shí)現7.5億元，是重組前的19.6倍；資產(chǎn)總額達到11.7億元，是重組前的11.7倍，其中國有資產(chǎn)增加1.4億元，增值率為229.43%；在崗員工年人均工資22296元，是重組初期的3.9倍。

（七）拉動(dòng)地區經(jīng)濟并增加就業(yè)

“十一五”期間，同煤集團各重組單位通過(guò)新建項目、強化內部管理等多種方式，創(chuàng )造崗位，拉動(dòng)就業(yè)，不僅全部吸收了重組前的下崗人員，還新增了大量的青年就業(yè)崗位，減輕了當地政府的就業(yè)壓力，促進(jìn)了礦區的穩定。同時(shí)，隨著(zhù)企業(yè)效益的不斷提升，原來(lái)的虧損大戶(hù)迅速轉變?yōu)榈胤蕉愂盏内A(yíng)利大戶(hù)。軒崗煤電公司目前已連續5年進(jìn)入忻州市納稅大戶(hù)行業(yè)，并受到忻州市委、市政府表彰，2007年繳納稅費1.7億元，是重組前的15.5倍。

四 并購重組的幾點(diǎn)體會(huì )

（一）同煤集團并購重組，符合煤炭工業(yè)發(fā)展的戰略要求

并購重組并不僅僅是對目標企業(yè)進(jìn)行收購整合，更是貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院、山西省委省政府發(fā)展戰略的具體行動(dòng)，并購重組要符合國家煤炭產(chǎn)業(yè)政策關(guān)于“深化煤炭企業(yè)改革，推進(jìn)煤炭企業(yè)的股份制改造、兼并和重組，提高產(chǎn)業(yè)集中度，形成以大型煤炭企業(yè)集團為主體、中小型煤礦協(xié)調發(fā)展的產(chǎn)業(yè)組織結構”的戰略要求，又要契合山西省政府“以結構調整為主線(xiàn)，以改革創(chuàng )新為動(dòng)力，加快煤炭企業(yè)兼并重組和淘汰落后產(chǎn)能，積極培育大型企業(yè)集團，穩步推進(jìn)大基地建設，提高產(chǎn)業(yè)集中度，提高產(chǎn)業(yè)水平，提高安全生產(chǎn)保障能力”的發(fā)展戰略，實(shí)現煤炭產(chǎn)業(yè)的轉型發(fā)展、集約發(fā)展、綠色發(fā)展、安全發(fā)展與和諧發(fā)展。

同煤集團并購重組要符合煤炭工業(yè)發(fā)展戰略要求，就要考慮發(fā)展可持續性和產(chǎn)業(yè)鏈的延長(cháng)以及深加工戰略。圍繞建設具有抵御市場(chǎng)風(fēng)險和國際競爭能力的新型綜合能源大集團的戰略目標，積極進(jìn)行產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)結構調整，充分發(fā)揮資源優(yōu)勢，推進(jìn)電力、煤化工等重點(diǎn)項目建設，擴大非煤產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟總量；搞好現有的非煤企業(yè)，推進(jìn)非煤資源的重組整合，提升非煤企業(yè)的競爭能力；形成以煤電、冶金、煤化工、機械制造為主導，建材、建筑為支撐，物業(yè)、旅游等服務(wù)業(yè)為輔的全面發(fā)展的非煤產(chǎn)業(yè)格局。

建設大型煤炭企業(yè)集團，必須按照產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度，逐步延伸產(chǎn)業(yè)鏈，實(shí)現綜合經(jīng)營(yíng)、多元發(fā)展的戰略規劃。近年來(lái)，同煤集團根據煤炭資源和市場(chǎng)分布特點(diǎn)，抓好煤礦、鐵路、港口和水運等環(huán)節的銜接，著(zhù)力培育和發(fā)展成為對全國煤炭供求平衡起關(guān)鍵作用和以煤炭出口為導向的跨地區、跨行業(yè)、跨所有制和跨國經(jīng)營(yíng)的煤—電—路—港特大型公司和企業(yè)集團。在具體運作中要進(jìn)一步強化這種跨行業(yè)的聯(lián)合，擴大合作企業(yè)的持股比例，使集團在穩定國內煤炭市場(chǎng)供求關(guān)系、抵御國際市場(chǎng)沖擊方面發(fā)揮更大作用。

（二）同煤集團并購重組，符合當前企業(yè)管理模式

地方煤礦企業(yè)并購重組工作，涉及地域廣、礦井多，而且不少中小煤礦生產(chǎn)工藝落后，安全欠賬多，潛伏隱患大，為安全生產(chǎn)帶來(lái)了大量的風(fēng)險。為此，在并購重組工作中，同煤集團首先要求確保安全，把安全作為并購重組后煤礦恢復生產(chǎn)的前提條件，在這方面做了大量的工作。

一是明確安全生產(chǎn)主體責任和安全監管主體責任。按照集團公司母子公司組織框架下安全生產(chǎn)管理“三級運作、分級管理、分級負責”的模式，明確規定作為整合兼并工作主體的集團公司下屬軒崗煤電公司、朔州煤電公司、地煤公司、煤礦管理公司等子公司對所屬資源整合礦井的安全生產(chǎn)工作進(jìn)行全面管理，負直接管理責任，同時(shí)負安全監管主體責任；整合重組礦井負本單位安全生產(chǎn)工作的主體責任。

集團公司安監局負責從整合協(xié)議生效之日起，對并購重組礦井執行安全監管職責，按照集團公司安全管理標準，嚴格安全準入驗收，堅決做到不安全不生產(chǎn)。同時(shí)，生產(chǎn)、機電、通風(fēng)、地質(zhì)等部門(mén)負責對口業(yè)務(wù)的安全管理工作。

二是加強前期安全調研。對每一個(gè)有意向的礦井，都要先開(kāi)展安全生產(chǎn)條件調研，由安全技術(shù)組負責，掌握整合前礦井的安全管理現狀，包括井下水、火、瓦斯、頂板、煤塵等基礎條件，礦井“一通三防”管理情況，安全裝備技術(shù)水平等，凡安全生產(chǎn)條件嚴重不達標的礦井，不予整合。

三是嚴格安全生產(chǎn)條件準入，從源頭把住安全關(guān)。對于并購重組礦井，嚴格按照集團公司安全標準進(jìn)行管理。同時(shí)還制定了《關(guān)于資源整合小煤礦安全生產(chǎn)基本條件的審核評價(jià)辦法》，嚴格審核評價(jià)小煤礦安全生產(chǎn)基本條件，實(shí)行安全準入制度，凡資源整合后的礦井必須先停產(chǎn)整頓，每年進(jìn)行一次安全生產(chǎn)基本條件審核評價(jià)，經(jīng)審核評價(jià)符合安全生產(chǎn)基本條件的礦井發(fā)給《同煤集團資源整合煤礦安全生產(chǎn)基本條件評價(jià)核準書(shū)》，之后方可組織生產(chǎn)。

四是加強安全管理。子公司對整合重組礦井下達生產(chǎn)、安全、經(jīng)營(yíng)等各項計劃指標，并進(jìn)行考核，每月將本公司的安全、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等工作完成情況上報集團公司。子公司對整合重組礦井定期組織開(kāi)展安全生產(chǎn)檢查，排查安全生產(chǎn)隱患，特別是加強礦井“一通三防”、頂板、水害等隱患的排查和治理。各整合重組單位對本單位存在的安全生產(chǎn)等重大問(wèn)題，首先上報子公司，由子公司負責解決落實(shí)。需上級部門(mén)協(xié)調解決的，由子公司上報集團公司。

五是狠抓安全質(zhì)量標準化工作。把安全質(zhì)量標準化作為提升參組礦安全管理水平的重要途徑，按照與集團公司“一個(gè)標準，一把尺子”的原則，加大安全質(zhì)量標準化建設力度，并已取得了顯著(zhù)的效果。

通過(guò)幾年來(lái)的實(shí)踐，同煤集團深切地感到，并購重組是快速提升中小煤礦生產(chǎn)力水平的有效途徑，有利于增強大集團整體綜合競爭實(shí)力；并購重組是統籌礦區與區域經(jīng)濟協(xié)調發(fā)展的有力措施，能夠帶動(dòng)當地相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；并購重組增強了國有資本的帶動(dòng)力、影響力和控制力，更加突顯了大集團的優(yōu)勢；并購重組既有利于小礦改造、提高，又有利于大集團做強、發(fā)展。同時(shí)，由地方政府先明晰資源整合小煤礦的資源關(guān)系、產(chǎn)權關(guān)系，成熟一個(gè)，雙方認定一個(gè)，整合一個(gè)，分期分批辦理手續。同時(shí)，政府在資源整合方面要有可操作性的政策支持，要協(xié)調好地方、企業(yè)與重組礦業(yè)主的關(guān)系，還要建立與市場(chǎng)相銜接的重組機制，從而加快推進(jìn)并購重組工作。

（三）同煤集團并購重組，符合資源型企業(yè)以資源為依托的實(shí)際

煤炭是我國的主要能源和重要工業(yè)原料，煤炭行業(yè)的可持續發(fā)展關(guān)系國民經(jīng)濟健康發(fā)展和國家能源安全。煤炭作為不可再生資源，其稀缺性決定了這種資源需要統籌優(yōu)化配置。資源型企業(yè)要保證自身的可持續發(fā)展，首先要有充足的資源儲備。當今煤炭企業(yè)之間的競爭已從產(chǎn)品競爭、人才競爭演變?yōu)橘Y源競爭，“誰(shuí)擁有了資源，誰(shuí)就擁有未來(lái)”。資源企業(yè)如果沒(méi)有充足的資源，不要說(shuō)發(fā)展，甚至連生存都是問(wèn)題，企業(yè)的做實(shí)做強更是無(wú)從談起。近年來(lái)，同煤集團在國家、省、市各方面的大力支持下，資源擴充工作進(jìn)展較快，資源儲量達到281.6億噸。其中，現有生產(chǎn)礦井的資源儲量為99.7億噸；在建、籌建礦井的資源儲量共為165.5億噸。

（四）同煤集團并購重組，符合互利共贏(yíng)的原則

同煤集團在并購重組過(guò)程中，以當地為切入點(diǎn)，為同煤集團做實(shí)、做優(yōu)、做強，建立新的煤炭基地，實(shí)現低成本擴張打下很好的基礎。同時(shí)，同煤集團還考慮所在地的財稅費收入，“盤(pán)活”當地政府的國有存量資產(chǎn)，帶動(dòng)當地其他煤礦提升產(chǎn)運能力。充分尊重地方政府的利益，讓地方政府共享區域集團經(jīng)營(yíng)的成果。具體措施如下：

一是在保持原有稅收征繳渠道不變的前提下，通過(guò)不斷發(fā)展壯大帶動(dòng)了地方財政收入增加，促進(jìn)了地方產(chǎn)業(yè)、就業(yè)和經(jīng)濟的發(fā)展。

二是在大集團骨干項目建設以及產(chǎn)業(yè)輻射延伸中，充分考慮了與地方規劃的協(xié)調。

三是加強自身環(huán)境建設。積極參與地方項目建設，共同改善區域投融資環(huán)境。

四是分離辦社會(huì )職能。由國家、省、地方等多方面擔當義務(wù)，共同出資，減輕企業(yè)部分辦社會(huì )負擔。

2002年，同煤集團出資收購右玉縣增子坊、南陽(yáng)坡煤礦，在地方政府的大力支持下，在短短的一年時(shí)間里不僅實(shí)現了地方煤礦產(chǎn)量的大幅增加，更是對右玉縣經(jīng)濟發(fā)展起到了一定的助推作用，使全縣固定資產(chǎn)投資增加、經(jīng)濟規模得到快速擴張。2003年，右玉縣生產(chǎn)總值4.51億元，比2002年增長(cháng)11.9%。財政總收入4004萬(wàn)元，一般預算收入1958萬(wàn)元，分別比2002年增長(cháng)33%和42%。同煤集團并購后對煤礦進(jìn)行了技術(shù)、管理的輸出，同時(shí)帶動(dòng)了右玉縣9個(gè)鄉鎮煤礦投資2800多萬(wàn)元進(jìn)行了井下運輸設備、提升系統和采掘機械的改造，2003年底全縣煤炭年生產(chǎn)能力提高到300萬(wàn)噸，是改造前的3倍。全年規模以上工業(yè)企業(yè)總產(chǎn)值達到1.28億元，比2002年增長(cháng)24.6%；增加值達到5017萬(wàn)元，增長(cháng)29.0%；上繳稅金1277.9萬(wàn)元，增長(cháng)14.5%；實(shí)現利潤1296萬(wàn)元，增長(cháng)24.2%。集團通過(guò)并購重組，不僅實(shí)現了同煤集團利潤和產(chǎn)能的提高，也加強了市場(chǎng)競爭力，擴大了市場(chǎng)覆蓋面，同時(shí)帶動(dòng)右玉縣當地建成了一批發(fā)展潛力巨大的項目，增加了就業(yè)崗位、提高了政府財政稅收，實(shí)現了右玉縣經(jīng)濟的快速發(fā)展，真正實(shí)現了“雙贏(yíng)”。

五 存在的問(wèn)題與政策建議

在20世紀90年代前期，同煤集團年度利潤水平在5億～6億元；1997年以后的3年，由于市場(chǎng)疲軟，企業(yè)陷入困境；2000年后，市場(chǎng)逐步好轉，并購重組也推進(jìn)較快。為了克服重組單位礦井老、人員多、生產(chǎn)工藝落后、歷史虧損大等困難，同煤集團作出了不懈努力，并得到山西省各級政府的大力支持。

同煤集團雖然在技術(shù)、管理、隊伍、市場(chǎng)方面優(yōu)勢明顯，但資金實(shí)力仍然不強。從近幾年對地方煤礦重組整合的實(shí)踐來(lái)看，還存在一些亟須解決的問(wèn)題。

（一）并購重組應整體推進(jìn)、分步實(shí)施，注重提高整合質(zhì)量

國家和山西省并購重組整合煤礦的決策完全符合科學(xué)發(fā)展觀(guān)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合地市和企業(yè)實(shí)際情況，符合大集團做強、做大的目標。但需要防止盲目整合，出現只有數量，沒(méi)有資源的問(wèn)題，導致小煤礦難以改造提升，大集團發(fā)展也受到影響。

（二）并購重組應降低煤炭企業(yè)稅負負擔

目前，煤炭企業(yè)需要繳納的主要稅種分別是：增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護建設稅、資源稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅、企業(yè)所得稅、印花稅等，這樣的稅收結構，不僅加重了企業(yè)負擔，同時(shí)還存在重復征收的情況。同煤集團2008年應交稅金52.62億元，噸煤負擔達到76.36元。特別是國家在結構調整稅負中，礦產(chǎn)品增值稅率標準由13%提高到17%，由此同煤集團實(shí)際凈增加增值稅稅負20億元?？紤]到煤炭作為國家基礎能源的戰略地位、國有煤炭老企業(yè)普遍的困難程度以及職工收入差距等因素，國家應將煤炭增值稅恢復到1993年稅改以前的水平，或者對其超出部分進(jìn)行定額返還，切實(shí)減輕企業(yè)負擔。

（三）政府應積極推動(dòng)并購重組，簡(jiǎn)化辦理并購重組的相關(guān)程序

在多方的大力推動(dòng)下，國有大型煤炭企業(yè)并購重組效果十分明顯，被重組企業(yè)的發(fā)展也是有目共睹。但是部分參組礦在變更采礦權許可證、工商登記等證件時(shí)，始終無(wú)法得到妥善辦理，產(chǎn)權不清晰、責任不明確等問(wèn)題亟待解決。當然這其中也有相關(guān)法律法規的硬性規定，但是對于國有大型煤炭企業(yè)并購重組需要變更相關(guān)證件時(shí)，希望國家和省、市地方政府給予特殊政策支持。國家、省和市地方政府應允許先辦理采礦證更名，再處置礦權。

（四）應加快煤炭大集團、大基地建設，提高產(chǎn)業(yè)集中度，保證國家能源安全

國家規劃到“十一五”期末，形成6～8個(gè)億噸級和8～10個(gè)5000萬(wàn)噸級的煤炭大集團。目前，產(chǎn)銷(xiāo)量過(guò)億噸的大集團也只有神華和同煤兩家。同時(shí)，同煤集團是一家與共和國同齡的老煤炭企業(yè)，長(cháng)期履行三大責任，自身積累能力弱，在并購重組過(guò)程中，需要繳納上百億的資源價(jià)款，企業(yè)負擔很重。國家應統籌各方利益，配套相關(guān)政策法規，將國有煤炭大集團繳納的資源價(jià)款轉為國家資本金，由國家或省政府持有。在資源整合過(guò)程中，將中小煤礦周邊的國家資源轉增國有煤炭大集團國家資本金，由大集團控股整合，保證國家能源安全和經(jīng)濟的又好又快發(fā)展。

（五）并購重組應加快國有大型企業(yè)分離辦社會(huì )職能

在經(jīng)濟欠發(fā)達、地方財力較弱的中西部地區，在解決國有大型煤炭企業(yè)分離辦社會(huì )職能問(wèn)題的實(shí)踐中，存在企業(yè)急需減負，而地方政府又沒(méi)有財力承擔的問(wèn)題。應當進(jìn)一步完善企業(yè)分離辦社會(huì )職能政策，擴大范圍，將市政、社區、社保、公共衛生服務(wù)等辦社會(huì )職能一并納入分離移交的范圍內，加快分離。還要充分考慮煤炭的基礎能源地位，以及國有大型煤炭企業(yè)在保障國家能源安全中的骨干作用，對財政緊張地區的國有大型煤炭企業(yè)辦社會(huì )職能，中央財政應當給予補助。