河南省小微企業(yè)融資問(wèn)題研究

-中-逐鹿財經(jīng)人生Financial Planing金融理財經(jīng)濟觀(guān)察 I河南省小微企業(yè)融資問(wèn)題研究金暉河南財政稅務(wù)高等專(zhuān)科學(xué)校 金融系商要:在實(shí)施建設中原經(jīng)濟區、加快中原崛起河南振興總體戰略指導下，河南省小微企業(yè)的發(fā)展引人注目，成為經(jīng)濟增長(cháng)中-支重要的力量，但由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險大、財務(wù)管理水平較低，金融機構服務(wù)欠缺，政府支持力度不夠等因素使得融資困難成為制約小微企業(yè)進(jìn)-步發(fā)展的瓶頸。因此，應通過(guò)提高小微企業(yè)自身管理、健全治理結構，改善金融機構服務(wù)體系，政府加大扶持政策、創(chuàng )造良好環(huán)境等措施解決難題，促進(jìn)小微企業(yè)健康、有序的發(fā)展。關(guān)鍵詞:小微企業(yè)融資現狀對策數量眾多的小微企業(yè)在河南省經(jīng)濟發(fā)大中型企業(yè)放貸。小微企業(yè)由于知名度小，未形成完整的支持小微企業(yè)發(fā)展的金融政展中占據了舉足輕重的地位,它涵蓋了國民信 息不對稱(chēng),能夠獲得的銀行信貸支持十分策體系,加上一 些地方政府存在干預企業(yè)經(jīng)經(jīng)濟的主要行業(yè),是就業(yè)和穩定的基礎，也有限。營(yíng)活動(dòng)的行為,在一定程度. 上限制小微企業(yè)是推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結構升級的基層力量。據統計，發(fā)展的活力。河南省中小企業(yè)約有39萬(wàn)家，占據全省企業(yè)二、河南省小微企業(yè)融資難成2.小微企業(yè)信用擔保體系不健全。雖然總量的98%,貢獻了60%的GDP和50%的稅因 分析各地開(kāi)展了小微企業(yè)的貸款擔保業(yè)務(wù),擔保收，吸納了全省85%的就業(yè)人員。其中,小微(- -)小微企業(yè)自身原因體系構成不健全,有些地方僅僅有政策性小企業(yè)功不可沒(méi),小微企業(yè)占中小企業(yè)總數的小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)不穩定,經(jīng)營(yíng)規模小，資微企業(yè)信，用擔保機構，而沒(méi)有小微企業(yè)間互93%,約36萬(wàn)余家，成為支撐經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展金實(shí)力有限， 抗風(fēng)險能力弱。很多小微企業(yè)助性 擔保機構和商業(yè)性小微企業(yè)信用擔保的基石。實(shí)行家族式管理的企業(yè)治理結構,真正具有機構, 擔保機構少且擔保品種單一, 加之目現代化企業(yè)特征的有限責任公司、股份有限前對于擔保公司還沒(méi)有統-的法律法規加河南省小微企業(yè)融資現狀公司占比較低。由于制度更新滯后， 管理方以規范和保障 ,而擔保行業(yè)的準入、監管規及問(wèn)題式不科學(xué),一部分小微企 業(yè)不適應外部環(huán)境定 的不完善,往往造成擔保機構參差不齊，企業(yè)的融資方式主要分為內源融資和 變化,經(jīng)營(yíng)出現困難，大量產(chǎn)品積壓,利潤水經(jīng)常出現違規現象。外源融資。內源融資即企業(yè)基于利潤的積平下降，內部積累大幅度減少。累，實(shí)現企業(yè)的再生產(chǎn),主要包括股東入股、小微企業(yè)還存在經(jīng)營(yíng)時(shí)間短、財務(wù)管三、解決河南省小微企業(yè)融資折舊、留存收益,親友借款等自有資本及職理不健全 、信息透明度差問(wèn)題。部分小微企難的對策工集資等債務(wù)融資。外源融資是指向企業(yè)外業(yè)無(wú)明晰的財務(wù)管理制度,銀行難以準確判(- )企業(yè)自身不斷完善,規范管理的經(jīng)濟主體籌集資金，主要有銀行信貸、民斷 其財務(wù)資料的真實(shí)性、準確性,因信息不1.加快技術(shù)進(jìn)步和結構調整。小微企業(yè)間借貸等。對稱(chēng)方面的顧慮而不予貸款。要轉換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機制，增強市場(chǎng)競爭力。小河南小微企業(yè)目前的融資狀況不容樂(lè )(二)金融服務(wù)體系不完善微企業(yè)應通過(guò)企業(yè)改制改組，建立符合現代觀(guān)。據統計, 94.1%的企業(yè)反映，融資難是制銀行體系高度集中、缺乏適合為中小市場(chǎng)經(jīng)濟要求的企業(yè)組織形式,圍繞適銷(xiāo)對約發(fā)展的主要問(wèn)題,55%的小微企業(yè)因流動(dòng)企業(yè)提供融資服務(wù)的中小銀行等金融中介路的產(chǎn)品，強化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節的管理，資金不足而達不到設計生產(chǎn)能力，92%的小機構 。我國國有商業(yè)銀行向大中城市集中，展示企 業(yè)的蓬勃生機和發(fā)展潛力,使投資者微企業(yè)因資金不足而難以擴大生產(chǎn)規?；蚧?層貸款權上收，貸款投放主要面向大型企和放貸人 增強信心。河南省重點(diǎn)可在輕工、進(jìn)行技術(shù)改造。業(yè)。而民生銀行、交通銀行等股份制商業(yè)銀紡織、食品等行業(yè)推進(jìn)品牌建設，創(chuàng )建自主第一,小微企業(yè)融資渠道狹窄，其目前行也有這種趨勢，資金流向發(fā)達地區,流向品牌 ,如速凍食品行業(yè)，其產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展前發(fā)展主要依靠自身內部積累，內源融資比重強 勢企業(yè),這也是市場(chǎng)化運行的反映。景好,市場(chǎng)占有率高。過(guò)高,外源融資比重過(guò)低。由于我國經(jīng)濟結-些中小金融機構,如城市商業(yè)銀行，2.加強信用和財務(wù)管理,完善信息披構調整、增速調低,內需、外需不足的壓力，農村信 用合作社等,相對整個(gè)市場(chǎng),它們總露 。小微企業(yè)要立足企業(yè)長(cháng)遠發(fā)展,積極恪使小微企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)環(huán)境不利,盈利能力量小、 實(shí)力有限，資金來(lái)源單一化。加上經(jīng)營(yíng)守 信用關(guān)系,樹(shù)立信用觀(guān),加強信用風(fēng)險控下滑，內部融資能力不足。比如開(kāi)封永康藥上受到地域和資本金對單個(gè)大宗貸款行為制與防范機制，盡量避免商業(yè)信用違約行為業(yè)有限公司,通過(guò)收購重組在產(chǎn)業(yè)集聚區建限 制等原因,不能滿(mǎn)足其更大的信貸需求，的發(fā)生 。同時(shí)提高財務(wù)管理水平,樹(shù)立全面廠(chǎng),但因技術(shù)能力創(chuàng )新弱，產(chǎn)品附加值不高， 發(fā)展受到限制,必然引發(fā)小微企業(yè)融資渠道 理財觀(guān)念;消除信息不對稱(chēng),建立規范的財利潤率低,品牌也不響亮,目前只能維持生不暢。務(wù)報告制度和財務(wù)信息披露通道,確保財務(wù)存,依靠自身擴大生產(chǎn)很困難。(三)法律和政策支持不夠會(huì )計信息的真實(shí)與合法性,杜絕信息失真現第二,銀行貸款是小微企業(yè)最重要的1.為小微企業(yè)融資提供有效保護的法象,增加透明度和可信度,增強社會(huì )監督力，外部融資渠道,在國家實(shí)施穩健貨幣政策的律不完善。商業(yè)銀行從降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險出發(fā)，尤其是要充分利用如今發(fā)達的網(wǎng)絡(luò )信息技形勢下,各金融機構信貸規模壓縮，-些銀更 青睞大企業(yè),缺乏專(zhuān)門(mén)為小微企業(yè)服務(wù)的術(shù)來(lái) 加強信息的披露。行到8月份全年放貸額度已經(jīng)沒(méi)有了,在信制度和規范。 近年來(lái)，國家雖然出臺了《中華(二)完善金融服務(wù)體系貸資源有限的情況下,金融機構更愿意選擇人民共和國 中小企業(yè)促進(jìn)法》等法規,但還(下轉61頁(yè))作者簡(jiǎn)介:金暉( 1968-),男，四川岳池人,河南財政稅務(wù)高等專(zhuān)科學(xué)校副教授，經(jīng)濟學(xué)碩士,研究方向金融投資?；痦椖?河南省政府決策研究指標項目(2012B087)。.中國煤化工MHCNMHG_消費導書(shū).2U10年12月刊 59內頁(yè)12.indd 59_φ-2014-1-15 1.00-中-逐鹿財經(jīng)人生Financial Planing金融理財經(jīng)濟觀(guān)察I算的依據、內容和審批程序。企業(yè)要組織工(七)推行電子簽證,提高工程核算的3.本單位領(lǐng)導審批工程款支付審批表;.程.技術(shù)和財務(wù)等相關(guān)部門(mén)對概預算進(jìn)行審及時(shí)性 、準確性4.財務(wù)部門(mén)按照單位領(lǐng)導審批意見(jiàn)執核,編制的依據、項目?jì)热莺凸こ塘坑嬎阋こ毯炞C主要是對施工單位與建筑單行 資金支付,加強工程物資管理審查工程物重點(diǎn)審查,保證其真實(shí)有效。三價(jià)款支付方位就施 工過(guò)程中所涉及合同價(jià)款之外的責資購入是否與概算一 致,編制竣工決算底式要明確，包括金額、時(shí)間進(jìn)度和虧審的項任事件 而作的事項記錄，是對施工內容的量稿, 加強財務(wù)管理,定期核對工程進(jìn)度,專(zhuān)項目等，此價(jià)款的支付要依據工程項目的進(jìn)度化描述,是 工程造價(jià)的主要依據。企業(yè)在當核算余額， 每個(gè)月末，財務(wù)人員應對工程主和合同展開(kāi)，不能提前支付等。前簽證的基礎.上,要通過(guò)和基建部門(mén)與監理賬， 專(zhuān)項核算的余額進(jìn)行仔細的核對。(五)高度重視工程合同管理單位積極配合，通過(guò)嘗試電子簽證的可能，工程合同依據歸口管理與專(zhuān)業(yè)管理結以縮短簽證傳遞流程和簽證周期,為了使財五、結語(yǔ)合的原則,必要時(shí)進(jìn)行分部門(mén)會(huì )簽的審查制務(wù) 人員能及時(shí)了解工程的實(shí)際進(jìn)度,所以提由上述可知,工程財務(wù)管理涉及面廣度。以通過(guò)精細化的合同會(huì )簽審查制度,強高基建工程的電子管理水平 ,同時(shí)確保工程且周期長(cháng),是一 項較為復 雜的系統工程。在化對工程風(fēng)險進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化控制。未結算已發(fā)生的項目的準確估算。進(jìn)行項目管理過(guò)程中著(zhù)重加強財務(wù)管理才為了保證將工程的風(fēng)險降低到最低程(八)嚴格工程付款流程,加強資金的能協(xié)調施工中的各個(gè)環(huán)節，更為有效的解度，則必須在合同的談判、訂立到履行的全計劃管控決工程施工中的各種問(wèn)題,從而降低工程成過(guò)程中,從工程項目所涉及到的法規政策，對工程付款,通過(guò)開(kāi)發(fā)現金預算管理本, 提高工作效率,保證工程能按期按質(zhì)完工程實(shí)施過(guò)程當中的施工安全,經(jīng)濟效益及系統的要求 ,進(jìn)行資金預算管理,要求基建成。經(jīng)濟安全等多個(gè)環(huán)節進(jìn)行有效把關(guān)控制。在部門(mén)按具體基建項目 ,結合工程進(jìn)度,提交合同中必須明確同價(jià)款、付款方式及違約責月 度資金計劃和旬用款申請,嚴格付款的參考文獻:任等重要條款。程序，杜絕無(wú)計劃付款。對于工程款的審核[1]湯其亞， 論市政工程企業(yè)的財務(wù)管理模(六)不斷推進(jìn)財務(wù)信息化建設支付在月度預算的基礎上，進(jìn)行流程化管式[J],金融經(jīng)濟，2011(10); 168-169，在靈活掌握計算機技術(shù)的前提下,同理， -般需要以下四個(gè)環(huán)節:[2]楊小華，市政工程建設財務(wù)核算及管價(jià)款、付款方式及違約責任等重要條款以財1.設計、施工、監理和物資供應企業(yè)等理要點(diǎn)探討[J],中國鄉鎮企業(yè)會(huì )計，2012務(wù)信息化為載體,來(lái)不斷的提升工程會(huì )計的外 部單位提出用款申請并提交相關(guān)資料，業(yè)(02):70-71[3]曹瑩，淺談市政工程財務(wù)管理中存在管理效率和水平。通過(guò)對財務(wù)的遠程監控來(lái)務(wù) 經(jīng)辦部門(mén)進(jìn)行簽收和審核,填寫(xiě)工程款支的問(wèn)題及對策[J],現代商業(yè),2011(26):實(shí)現資源的共享,從而實(shí)現信息、資源管理付 審核表,由規劃部門(mén)、審計部門(mén)審核會(huì )簽261 +260的高效率。另外，加強計算機管理軟件的學(xué)后交由 業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)提交財務(wù)部門(mén)審核;[4]馬春芳,市政工程會(huì )計管理工作的要點(diǎn)習，通過(guò)網(wǎng)絡(luò )實(shí)現規章制度、信息以及業(yè)務(wù)2.財務(wù)部門(mén)審核經(jīng)辦部提交的審批表，分析[J], 現代經(jīng)濟信息，2011<20):225編碼和財務(wù)的一體化,使得財務(wù)的管理工程由 業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)或財務(wù)部門(mén)安裝審批程序能及時(shí)查詢(xún)，財務(wù)管理水平得以提升。報本單位領(lǐng)導審批;00....0.0.0.0..0.00000.0.0.0..0.000.0.0..0....0.......0...0..0..0..000(.上接59頁(yè))1.簡(jiǎn)化貸款程序， 降低放貸成本。各商河南的銀行金融機構應繼續加大對小20%的份 額專(zhuān)門(mén)面向小微型企業(yè)采購。業(yè)銀行應當積極發(fā)展適應小微企業(yè)特點(diǎn)的微企業(yè)扶持 力度，成為支持小微企業(yè)發(fā)展的這些促進(jìn)小型微型企業(yè)發(fā)展的綜合性融資業(yè)務(wù),更新金融理念,創(chuàng )新金融業(yè)務(wù),簡(jiǎn)助推器,實(shí)現銀企互利互惠、和諧共贏(yíng)、共同.政策，對優(yōu)化河南省小微型企業(yè)發(fā)展環(huán)境、化貸款審批程序，對于符合產(chǎn)業(yè)政策導向，發(fā)展。鼓勵支持小微型企業(yè)創(chuàng )業(yè)創(chuàng )新發(fā)展,具有十有利于吸納剩余勞動(dòng)力的小微企業(yè),應優(yōu)先2.建立專(zhuān)門(mén)為小微企業(yè)服務(wù)的金融機分重 要的意義。各級政府應進(jìn)一步推行傾斜予以支持，可實(shí)行快速審貸,提高效率。構。應設立專(zhuān)門(mén)服務(wù)小微企業(yè)的區域性中小性 政策,使小微企業(yè)融資更加規范化。2012年3月河南省中小企業(yè)金融服務(wù)金融機構如政策性銀行，服務(wù)小微企業(yè)。中2.規范民間借貸市場(chǎng)。對民間信用活動(dòng)工作會(huì )議下發(fā)了《河南銀監局關(guān)于進(jìn)- -步小 金融機構具有管理層次少、工作效率高、進(jìn)行 正確引導,針對當前小微企業(yè)普遍面臨做好小型微型企業(yè)金融服務(wù)工作的指導意成本低以及由于地域性的特點(diǎn)，與客戶(hù)有較融資難的問(wèn)題,應當借鑒發(fā)達國家的做法，見(jiàn)》。明確提出,不管是大銀行還是小銀行，好的關(guān)系優(yōu)勢,正好適應小微企業(yè)的融資需針對我國對小微企業(yè)金融服務(wù)法律法規方都必須加大對小微企業(yè)的金融支持,所有的求。面尚不完備的現狀，及早出臺《民間金融法》銀行都要承擔相應責任?！兑庖?jiàn)》強調,各家(三: )加大政府支持力度等相關(guān)法律法規,為小微企業(yè)金融服務(wù)提供銀行要重點(diǎn)加大對單戶(hù)授信總額500萬(wàn)元1.完善相關(guān)法律、推行傾斜性政策。應 法律保障，保證民間借貸有合理的生存空(含)以下的小微企業(yè)的信貸支持，確保小微出 臺《中小企業(yè)促進(jìn)法》配套的相關(guān)融資及間。企業(yè)有款可貸、有錢(qián)可用。其中,大型銀行和法 律法規和政策。河南省政府2012年下發(fā)了股份制銀行對小型微型企業(yè)的貸款增速要《河南省 人民政府關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)小型微型參 考文獻:高于全部貸款增速3個(gè)百分點(diǎn):郵政儲蓄銀企業(yè)健康發(fā)展的若干 意見(jiàn)》,圍繞小微企業(yè)[]河 南小微企業(yè)生態(tài)調查IN],大河報, 2012行對小型微型企業(yè)全年貸款凈增雖要達到發(fā)展 中的突出問(wèn)題和困難,從財稅、資金、融年02月16日20億元:城市商業(yè)銀行對小型微型企業(yè)貸款資等 7個(gè)方面出臺26項措施扶持小微企業(yè)，[2]河 南出臺26項措施為小微企業(yè)“開(kāi)綠增速要高于全部貸款增速5個(gè)百分點(diǎn);村鎮如減免企業(yè)所得稅、 進(jìn)一步提高小型微型企燈” [1B2L101212:2//:fanc/e.t銀行小型微型企業(yè)貸款增速要高于全部貸業(yè) 增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn);在政府采購方chinanews com/cj202/10-17/4256133.3shtml款增速10個(gè)百分點(diǎn)。面，安排不低于年度政府采購項目預算總額中國煤化工THCNMHG消費導付.2U10年1cH刊61內頁(yè)-12indd 61_φ-2014-1-15 1.00