山西煤炭運銷(xiāo)集團煤炭貿易融資創(chuàng )新管理

殳融資FRIENDS OF ACCOUNTING山西煤炭運銷(xiāo)集團煤炭貿易融資創(chuàng )新管理山西煤炭運銷(xiāo)集團有限公司趙中元[摘要]企業(yè)的發(fā)展需要大量的資金支持,融資是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。文章以山西煤炭運銷(xiāo)集團煤炭為案例,全面分析該企業(yè)使用的自?xún)斝再Q易融資方式的特點(diǎn),剖析該融資方式在實(shí)際運用中的優(yōu)勢,同時(shí)對使用過(guò)程中存在風(fēng)險節點(diǎn)的把控提出了注意事項。. [關(guān)鍵詞]自?xún)斝再Q易融資; 創(chuàng )新管理; 融資方式中圖分類(lèi)號:F275.6文獻標識碼:A文章編號 : 1004-5937(2014)21-0061-02近年來(lái),面對低迷的煤炭市場(chǎng),山西煤炭運銷(xiāo)集務(wù)的需要隨時(shí)放款，這樣極大地節約了貸款成本,實(shí)團(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“煤銷(xiāo)集團")為了更好地發(fā)展,融資成為現經(jīng)濟效益最大化。同時(shí),銀行的創(chuàng )新在于隨時(shí)保證企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。傳統的融資方式已無(wú)法滿(mǎn)足集團發(fā)信貸額度,貸款天數一般短于90天，具體天數以貿易展的要求,如何創(chuàng )新融資方式,擴大融資渠道,降低融結算還款日為準,這就有別于- -般的貿易融資規定的資成本是煤銷(xiāo)集團目前急需解決的問(wèn)題。180天的放款期限,增加資金使用靈活度,極大地支持煤銷(xiāo)集團的貿易業(yè)務(wù)。一、創(chuàng )新管理及自?xún)斝再Q易融資理論在實(shí)際操作中煤銷(xiāo)集團貿易融資創(chuàng )新管理表現創(chuàng )新這一概念 是著(zhù)名經(jīng)濟學(xué)家熊彼特于1912年為“十化“模式:首先提出的。熊彼特在《經(jīng)濟發(fā)展理論》中認為,經(jīng)濟(一)貿易合同真實(shí)化增長(cháng)的過(guò)程是經(jīng)濟從一個(gè)均衡狀態(tài)向另一個(gè)均衡狀各貿易公司申請貿易融資貸款,其財務(wù)管理部需態(tài)的移動(dòng)過(guò)程,雖然經(jīng)濟以外的力量如戰爭、自然災會(huì )同業(yè) 務(wù)管理部門(mén)把好融資第-關(guān),認真審核貿易背害也能打破舊的均衡,但是,從經(jīng)濟本身的角度來(lái)說(shuō)，景的真實(shí)性,對合同進(jìn)行嚴格審查,確保每筆業(yè)務(wù)合只有“創(chuàng )新”才是打破舊的均衡并達成新的均衡的力同真實(shí)有效。量。創(chuàng )新是經(jīng)濟增長(cháng)的原動(dòng)力。依此原理,煤銷(xiāo)集團在(二)上報材料詳實(shí)化融資方式.上大膽嘗試,找到了適合企業(yè)貿易發(fā)展的貿對各貿易公司上報的材料進(jìn)行詳細審查,核實(shí)情易融資方式。況,對符合貿易融資貸款要求的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核批準。所謂貿易融資,是指銀行對進(jìn)口商或出口商提供(三)發(fā)放貸款嚴格化的與進(jìn)出口貿易結算相關(guān)的短期融資或信用便利,是為防范資金風(fēng)險,對于上游民營(yíng)企業(yè)客戶(hù)進(jìn)行資企業(yè)在貿易過(guò)程中運用各種貿易手段和金融工具增信評級,符合條件的民營(yíng)企業(yè)按照“貨到付款或者貨加現金流量的融資方式。貿易融資方式主要有保理、權轉移完成后付款”的原則審批放款,確保資金安全。信用證、福費庭、打包放款、出口押匯、進(jìn)口押匯。目(四)融資監控過(guò)程化前,煤銷(xiāo)集團使用的貿易融資是以自?xún)斝再Q易融資中銀行放款后,集團相關(guān)部門(mén)進(jìn)行全程跟蹤,密切的預付賬款類(lèi)貿易融資為主，國內信用證為支撐,出關(guān)注業(yè)務(wù)進(jìn)展情況,及時(shí)了解資金使用情況及回款情口押匯、進(jìn)口押匯為探索和嘗試的融資模式。況,建立預警系統,防范資金風(fēng)險。(五)信息反饋常態(tài)化二、煤銷(xiāo)集團貿易融資創(chuàng )新管理“十化”模式各使用貿易融資的貿易企業(yè)在每月15 日和30根據煤銷(xiāo)集團的實(shí)際情況,企業(yè)和銀行在原有貿日.上報貿易融資臺賬,根據臺賬反應情況,將業(yè)務(wù)和易融資模式的基礎上制定了適合于集團的貿易融資責任落實(shí)到人,積極督促回款,促進(jìn)業(yè)務(wù)結算。模式。為了達到效益極大化,根據業(yè)務(wù)的不同進(jìn)行個(gè)(六)融資成本最小化性化貿易融資,遵照“業(yè)務(wù)需要,隨時(shí)貸款,業(yè)務(wù)結束，督促各貿易公司最快回款，做到回一筆貨款馬上立即還款”的原則,完全做到“貸一筆,清- -筆,還一還一-筆貸款,專(zhuān)款專(zhuān)用，“貸一筆,清一筆,還一筆”,最筆”。-筆業(yè)務(wù)結束馬上辦理還款手續,根據下一筆業(yè)大限 度地減少融中國煤化工YHCNMH G61投融資FRIENDS OF ACCOUNTING(七)循環(huán)良性化年多的摸索,依據貿易融資貸款過(guò)程中出現的實(shí)際情在各貿易公司實(shí)際業(yè)務(wù)中,發(fā)現問(wèn)題,及時(shí)溝通，況對制度進(jìn)行相應的調整,于2013年8月19日下發(fā)盡快解決問(wèn)題,確保貿易融資貸款的使用良性循環(huán)?！稌x能有限責任公司關(guān)于使用貿易融資貸款的補充規(八)融資方式多樣化定》,進(jìn)一步規范貿易融資貸款的使用,經(jīng)過(guò)各單位總在不同的業(yè)務(wù)背景下，積極推進(jìn)銀行承兌匯票和經(jīng)理辦公會(huì )的一致認可,明確業(yè)務(wù)利弊和每個(gè)人的職國內信用證的使用,各公司在與客戶(hù)溝通時(shí)最大限度責后,方可使用貿易融資貸款。地使用國內信用證,極大地減少財務(wù)費用,節約融資(四)與貿易周期相匹配的短期融資產(chǎn)品,融資成成本本降低(九)檔案管理規范化大多數自?xún)斝再Q易融資周期在180天之內,根據健全貿易融資檔案管理,對每--筆貿易融資貸款煤銷(xiāo)集團貿易企業(yè)的周轉周期,規定使用貿易融資周建立檔案,檔案包括:申報資料、業(yè)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)、上期在90天內,這樣當貿易企業(yè)提前回款,銀行可以提下游合同、承諾書(shū)、合作單位資質(zhì)等資料。同時(shí),隨著(zhù)前辦理還款手續，最大程度地減少了企業(yè)融資成本，業(yè)務(wù)的推進(jìn)逐步充實(shí)檔案,如:進(jìn).銷(xiāo)項增值稅專(zhuān)用發(fā)同時(shí)銀行的回款也得以保證?？梢?jiàn),自?xún)斝再Q易融資票,銀行回款憑證,歸還貸款憑證等均逐步歸檔。方式的推出滿(mǎn)足了貿易企業(yè)、銀行等各利益主體的利(十)業(yè)務(wù)總結歸類(lèi)化益訴求。對各貿易公司業(yè)務(wù)完結后進(jìn)行專(zhuān)項檢查,對不同類(lèi)型的，業(yè)務(wù)進(jìn)行歸納總結，出具規范的檢查報告,對四、貿易融資方式創(chuàng )新管理應用需控制的節點(diǎn)完結業(yè)務(wù)進(jìn)行評價(jià),為之后的業(yè)務(wù)起到指導作用。(一)對合作伙伴的甄選煤銷(xiāo)集團直屬貿易企業(yè)在選用自?xún)斝再Q易融資三、煤銷(xiāo)集團自?xún)斝再Q易融資創(chuàng )新管理的成效方式時(shí),鼓勵與規模較大、信譽(yù)較高、運營(yíng)狀況良好的(一)銀企共贏(yíng)效應上下游企業(yè)進(jìn)行深入合作。首先,銀行對煤銷(xiāo)集團直對煤銷(xiāo)集團而言,解決了企業(yè)融資問(wèn)題;對融資屬貿易企業(yè)進(jìn)行自?xún)斝再Q易融資貸款時(shí)考慮貿易企銀行來(lái)講,自?xún)斝再Q易融資方式的應用,在銀行業(yè)市業(yè)的還款能力，如果上下游合作伙伴的信譽(yù)度越高,場(chǎng)競爭激烈而復雜的背景下,使融資銀行占有一席之及時(shí)償還銀行貸款的能力就越強,銀行更愿意為這樣地,同時(shí),自?xún)斝再Q易融資方式增加了銀行的經(jīng)營(yíng)收的貿易進(jìn)行授信。其次,對于煤銷(xiāo)集團貿易企業(yè),如果入,可謂一舉多得。 由此可見(jiàn),自?xún)斝再Q易融資方式為合作伙伴信譽(yù)度高,可確保本企業(yè)貨物和回款的安全融資企業(yè)和融資銀行帶來(lái)了預期利益,實(shí)現了雙贏(yíng)。性;如果合作伙伴信譽(yù)度低,極有可能出現各種糾紛,(二)融資便捷效應致使業(yè)務(wù)無(wú)法順利進(jìn)行,貿易融資貸款無(wú)法及時(shí)償還傳統的貿易融資方式是以行業(yè)、企業(yè)、盈利能力、銀行,甚者將造成逾期,影響煤銷(xiāo)集團的整體信譽(yù)?，F金流、凈資產(chǎn)負債率及擔保方式為授信標準的,從(二)融資銀行的合理選擇整個(gè)行業(yè)考慮授信額度。這是一種典型的長(cháng)期還款判煤銷(xiāo)集團直屬貿易企業(yè)在選擇銀行進(jìn)行融資貸斷標準。而自?xún)斝再Q易融資方式以真實(shí)的貿易為判斷款時(shí),必須選擇可信度強、知名度高、經(jīng)營(yíng)狀況良好的標準,只要貿易背景真實(shí)可靠,授信企業(yè)處于正常的銀行,防止銀行在貸款規模不足的情況下,無(wú)法按時(shí)運營(yíng)狀態(tài),企業(yè)即可獲得融資。這樣不僅簡(jiǎn)化了融資按規模放款,影響貿易業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。過(guò)程，而且降低融資成本,使得融資更加便捷。(三)確保貿易背景真實(shí)(三)淡化準入控制,強調操作控制自?xún)斝再Q易融資必須有真實(shí)的業(yè)務(wù)背景,不得出為了加強貿易融資貸款過(guò)程中的操作控制,煤銷(xiāo)現用不實(shí)業(yè)務(wù)騙取貸款的行為。這就使得貸款企業(yè)必集團多元資產(chǎn)管理處按照多元板塊貿易企業(yè)的特點(diǎn)，須保證貿易合同真實(shí)可靠、貿易行為連續有效。編制下發(fā)《集團多元局貿易企業(yè)貿易融資使用辦法實(shí)(四)確保物流鏈安全可靠施細則》。該文件明確規定貿易融資的審批流程、審批貸款企業(yè)必須確保物流鏈安全可靠。必須注意貨資料內容及貿易融資臺賬報送時(shí)間及途徑等,為多元物在物流過(guò) 程中莫名丟失或損壞,造成下游客戶(hù)貨款貿易企業(yè)申報貿易融資貸款提供了便捷條件。經(jīng)過(guò)1無(wú)法 及時(shí)收回的中國煤化工易企業(yè)應YHCNMHG32| 會(huì )計之友2014年第21期殳融資FRIENDS OF ACCOUNTING我國住房公積金融資及配貸機制相關(guān)問(wèn)題研究開(kāi)灤集團公司住房公積金管理中心曹小紅[摘要]公積金融資與配貸機制作為公積金制度的保障, 融資作為入口而配貨作為出口,彼此之間的平衡與有序性關(guān)系到我國現有公積金制度能否順利實(shí)施和發(fā)揮作用。兩者相輔相成,良好的融資機制無(wú)疑為配貸機制的靈活性和充裕性提供了保障,同樣配貸機制自身的有效性也能夠更好地促進(jìn)融資機制發(fā)揮和提高人們的繳存意愿。因此,文章探討了我國現有住房公積金融資以及配貸機制中所存在的問(wèn)題,結合我國現有國情以及國家“十二五”規劃綱要,提出合理的改善建議與.措施. ,進(jìn)而更好地提升公積金使用效率,提高人們整體的生活質(zhì)量。[關(guān)鍵詞]住房公積金;融資機制; 配貸機制中圖分類(lèi)號:F244.3;F832.4文獻標識碼:A文章編號 :1004-5937(2014)21-0063-04引言大，截至2012年，我國實(shí)際公積金繳存人數共有住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮集體8 654萬(wàn),同比2011年增加452萬(wàn)人,繳存金額超.企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮企過(guò)了2萬(wàn)億元,同比2011年增長(cháng)31.1%。由于公積業(yè)事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(cháng)期住房?jì)?。自金繳存方式是單位出一份,個(gè)人出一-份,其可以用于我國實(shí)行住房公積金制度以來(lái)，其作用效果非常明購買(mǎi)房產(chǎn)或是在退休后一-次性領(lǐng)取,因而,自1999 .顯，能夠有效地借助于政府以及個(gè)人資金進(jìn)行合理年實(shí)施公積金制度以來(lái)，我國整體公積金繳存率逐的購房,也與政府最初的公積金建立制度相一致。隨年上升,其中國企繳存比例要高于私人企業(yè),事業(yè)單著(zhù)我國整體公積金使用效率以及涵蓋范圍的不斷擴位繳存比例要高于企業(yè)單位。盡管如此,由于我國現業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)址業(yè)址址業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)址業(yè)址業(yè)址業(yè)此址址址業(yè)業(yè)址業(yè)址業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)址業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)址業(yè)盡量與運輸物流渠道安全暢通的物流公司合作,確保五、結論貨物發(fā)運及時(shí),運輸安全,準時(shí)到達。煤銷(xiāo)集團使用的自?xún)斝再Q易融資方式是一項創(chuàng )(五)嚴格控制下游企業(yè)的回款周期新型貿易融資方式,雖然使用僅1年多,但它的出現在貿易過(guò)程中，下游企業(yè)的回款直接影響到整個(gè)為煤銷(xiāo)集團直屬貿易企業(yè)貿易融資找到了-條新的貿易融資償還和融資成本的高低,一旦貨款沒(méi)有按時(shí)出路. ,在提升貿易業(yè)務(wù)量上發(fā)揮著(zhù)巨大的作用,并且收回,銀行會(huì )直接扣劃煤銷(xiāo)集團資金。所以煤銷(xiāo)集團加速資金流轉,降低融資成本,使煤銷(xiāo)集團在貿易業(yè)直屬貿易企業(yè)應嚴防市場(chǎng)行情、下游客戶(hù)等造成貨款務(wù)的經(jīng)濟效益在市場(chǎng)整體形勢不好的情況下得以提無(wú)法及時(shí)回收的影響。升,更為貿易融資注入了新的生命力。煤銷(xiāo)集團直屬(六)選擇適當周期的融資產(chǎn)品.貿易企業(yè)在運用自?xún)斝再Q易融資方式時(shí),應充分利用在使用自?xún)斝再Q易融資貸款時(shí),應確切地估計該自?xún)斝再Q易融資方式的優(yōu)點(diǎn),增強企業(yè)自身的信用等筆業(yè)務(wù)的貿易周期,盡可能地選擇與貿易周期相匹配級,使企業(yè)得到長(cháng)足的發(fā)展?！竦亩唐谌谫Y產(chǎn)品，依據煤銷(xiāo)集團貿易公司的經(jīng)驗,一般從采購、運輸、銷(xiāo)售到貨款回收最快的不超過(guò)30[參考文獻]天，正常情況下在90天之內。所以-般情況選擇90[1]熊彼特經(jīng)濟發(fā)展理論[M].北京:北京出版社，天的貿易融資產(chǎn)品相對合適,如出現提前回款可提前1912.償還銀行，這樣不僅可以確保不拖欠融資貨款的償[2] 張耀麟銀行進(jìn)出口貿易融資[M]北京:中國金融還,還可以節省融資成本。出版社,2003中國煤化工MYHCNMH G63