財務(wù)管理與財報分析高效工作手冊 2020年版 吳沁罡編著(zhù)

財務(wù)管理與財報分析高效工作手冊 作者： 吳沁罡 著(zhù) 出版時(shí)間： 2020 內容簡(jiǎn)介 本書(shū)既有財務(wù)日常管理，也有財務(wù)報表分析，并融合了“專(zhuān)家支招”和“高效工作之道”，層次分明，內容豐富。 全書(shū)共分兩篇，第一篇：財務(wù)管理，本篇對應第1~8章，具體包括：財務(wù)人員的工作分工、報銷(xiāo)管理、備用金借支管理、資金管理、實(shí)物資產(chǎn)管理、往來(lái)賬管理、稅務(wù)管理、全面預算管理等內容。第二篇：財報分析，本篇對應第9~14章，具體包括三大主表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表）的填報分解，以及企業(yè)償債能力、營(yíng)運能力、賺錢(qián)（盈利）能力的數據解讀。 “專(zhuān)家支招”旨在幫助讀者解決財務(wù)工作中遇到的難點(diǎn)和讀者通常會(huì )關(guān)心的財務(wù)問(wèn)題；而“高效工作之道”則結合財務(wù)工作需要，重點(diǎn)介紹了以Office為主的辦公軟件的應用，步驟詳實(shí)，圖文并茂，易學(xué)易會(huì )。 不管是財務(wù)工作者，還是希望對財務(wù)工作有更多了解的非財務(wù)管理者，本書(shū)都是您很好的選擇。而且，本書(shū)還可作為廣大職業(yè)院校相關(guān)專(zhuān)業(yè)的教材參考用書(shū)。 第1 篇財務(wù)管理 第1 章 財務(wù)管理入門(mén)—沒(méi)有規矩，不成方圓2 1.1人員職責分工—各司其職 1.2國家相關(guān)財務(wù)法律法規（外部）11 第2 章 報銷(xiāo)管理—業(yè)務(wù)真實(shí)，程序規范................................... 30 2.1日常報銷(xiāo)的種類(lèi) .......................31 2.2日常報銷(xiāo)的流程 .......................33 2.3 費用（成本）的歸集與核算 .....40 第3 章 備用金借支管理—用途合規，按期返還........................ 66 3.1備用金借支的總體要求及用途 ......67 3.2備用金的管理模式和借支流程 ......68 3.3 備用金的返還與核算 ................70 第4 章 資金管理—“賬房先生”的第一要務(wù)........................... 85 4.1資金的來(lái)源與使用 ...................86 4.2日常資金的管理 .......................87 4.3資金的籌集渠道 .......................94 第5 章 實(shí)物資產(chǎn)管理—財務(wù)人員同樣要會(huì )管......................... 107 5.1實(shí)物資產(chǎn)的管理 .....................108 5.2賬外資產(chǎn)的管理 .....................117 5.3實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)盈（虧）的賬務(wù)處理 ...............................120 第6 章 往來(lái)賬目的管理—早收晚付，定期簽認...................... 133 6.1應收款項的管理 .....................134 6.2 應付款項的管理 .....................141 第7 章 稅務(wù)管理—財務(wù)人員價(jià)值的重要體現......................... 158 7.1納稅主體與稅種 .....................159 7.2 稅務(wù)管理要求 ........................161 7.3稅務(wù)申報及稅款繳納 ..............182 第8 章 全面預算管理—未雨綢繆，運籌帷幄......................... 193 8.1全面預算管理的總體要求 ......194 8.2全面預算的編制方法 ..............195 8.3 全面預算的具體編制 ..............200 第2 篇 財報分析 第9 章 資產(chǎn)負債表—企業(yè)財務(wù)狀況的晴雨表............... 220 9.1 流動(dòng)資產(chǎn) ................................221 9.2 非流動(dòng)資產(chǎn) ............................227 9.3 流動(dòng)負債 ................................230 9.4 非流動(dòng)負債 ...............................232 9.5 所有者權益 ............................233 第10 章 利潤表—企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的績(jì)效表........................ 244 10.1 營(yíng)業(yè)利潤 ......................245 10.2 利潤總額 ........................253 10.3 凈利潤 ..........................254 第11 章 現金流量表—企業(yè)資金走向的匯總表.............. 266 11.1 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現金流量 ............267 11.2 投資活動(dòng)的現金流量 ............270 11.3 籌資活動(dòng)的現金流量 ............272 第12 章 看懂企業(yè)的償債能力—債權人的錢(qián)是否有保障.........282 12.1 企業(yè)的短期償債能力 ............283 12.2 企業(yè)的長(cháng)期償債能力 ............289 12.2.4 利息保障倍數—利潤保障.......................291 12.2.5 現金流量利息保障倍數—資金保障...........292 第13 章 看懂企業(yè)的營(yíng)運能力—管理者水平的體現................309 13.1 資產(chǎn)周轉率 ..........................310 13.1.3 總資產(chǎn)周轉率 ..............312 13.2 企業(yè)的營(yíng)業(yè)周期 ...................313 第14 章 看懂企業(yè)賺錢(qián)的能力—股東的投資是否值得.............334 14.1 利潤比率 ..............................335 14.2 市價(jià)比率 ..............................340